各省轄市財(cái)政局，濟(jì)源示范區(qū)財(cái)政金融局、航空港區(qū)財(cái)政審計(jì)局，各縣（市）財(cái)政局，省直有關(guān)部門：

　　為規(guī)范和加強(qiáng)政府投資基金管理，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)政府投資基金持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，我們制定了《河南省政府投資基金管理辦法》。經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　附件：河南省政府投資基金管理辦法

2023年4月10日

　　附 件

河南省政府投資基金管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)政府投資基金管理，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)政府投資基金持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第105號(hào)）、《河南省促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展辦法》（河南省人民政府令第208號(hào)）、《政府投資基金暫行管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕210號(hào)）、《政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法》（發(fā)改財(cái)金規(guī)〔2016〕2800號(hào)）、《關(guān)于加強(qiáng)政府投資基金管理提高財(cái)政出資效益的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕7號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合河南省實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱政府投資基金，是指由省內(nèi)各級(jí)政府通過(guò)預(yù)算安排，以單獨(dú)出資或與社會(huì)資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場(chǎng)化方式，引導(dǎo)社會(huì)各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金，包括政府直接出資、政府委托出資、政府以注資國(guó)有企業(yè)方式出資設(shè)立的政府投資基金。

　　第三條 政府委托出資方式下，財(cái)政部門應(yīng)與被委托企業(yè)簽署受托管理協(xié)議，明確受托管理關(guān)系。政府以注資國(guó)有企業(yè)出資方式下，財(cái)政部門向國(guó)有企業(yè)注資，應(yīng)在資金撥付文件中明確資金用途為政府投資基金使用。被委托企業(yè)及被注資企業(yè)，統(tǒng)稱為受托管理機(jī)構(gòu)。

　　第四條 財(cái)政部門根據(jù)本級(jí)政府授權(quán)代行政府出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)籌措落實(shí)政府出資資金，制定政府投資基金管理制度，提出基金設(shè)立方案，建立動(dòng)態(tài)項(xiàng)目庫(kù)，開(kāi)展對(duì)政府投資基金歸屬政府部分的本金收益收繳和對(duì)基金、受托管理機(jī)構(gòu)的考核評(píng)價(jià)，以及有效應(yīng)用考核評(píng)價(jià)結(jié)果。

　　發(fā)展改革及有關(guān)行業(yè)主管部門圍繞河南省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)控導(dǎo)向，研究提出相關(guān)領(lǐng)域基金投資方向，明確基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展目錄，根據(jù)部門職責(zé)參與行業(yè)監(jiān)管。

　　第二章 基金設(shè)立

　　第五條 政府投資基金主要支持外部性強(qiáng)，基礎(chǔ)性、帶動(dòng)性、戰(zhàn)略性特征明顯的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域及中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)成長(zhǎng)，重點(diǎn)服務(wù)于省委省政府重大決策，圍繞產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、國(guó)資國(guó)企深化改革和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等開(kāi)展基金運(yùn)作。

　　一般應(yīng)在以下領(lǐng)域設(shè)立政府投資基金：（一）支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；（二）支持中小企業(yè)發(fā)展；（三）支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和發(fā)展；（四）支持基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域。

　　第六條 政府投資基金應(yīng)聚焦傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、新興產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)、未來(lái)產(chǎn)業(yè)破冰布局，重點(diǎn)圍繞省委省政府重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃設(shè)立。設(shè)立基金應(yīng)充分考慮財(cái)政承受能力，合理確定基金規(guī)模和投資范圍。支持推進(jìn)基金布局適度集中，聚焦需要政府調(diào)節(jié)的關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域，防止對(duì)民間投資形成擠出效應(yīng)。同一行業(yè)領(lǐng)域設(shè)立多只目標(biāo)雷同基金的，應(yīng)在尊重出資人意愿的基礎(chǔ)上，推動(dòng)整合或調(diào)整投資定位。省內(nèi)各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)控制政府投資基金的設(shè)立數(shù)量，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立基金。

　　第七條 政府投資基金依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)高低設(shè)立天使類、創(chuàng)投類、產(chǎn)業(yè)投資類等基金，其中以創(chuàng)投類、產(chǎn)業(yè)投資類為主，可以對(duì)市場(chǎng)化的天使類基金給予獎(jiǎng)補(bǔ)。

　　第八條 不同類型的政府投資基金應(yīng)聚焦企業(yè)的不同發(fā)展階段。天使類基金主要聚焦種子期、初創(chuàng)期；創(chuàng)投類基金主要聚焦初創(chuàng)期、早期、成長(zhǎng)期、擴(kuò)張期；產(chǎn)業(yè)投資類基金主要聚焦成長(zhǎng)期、擴(kuò)張期和成熟期。

　　第九條 政府投資基金按照部門提議、科學(xué)論證、政府決策的程序設(shè)立。

　　（一）部門提議。財(cái)政部門或有關(guān)行業(yè)部門提出基金發(fā)起設(shè)立建議，組織開(kāi)展可行性調(diào)研并提交報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括但不限于基金設(shè)立目標(biāo)、必要性和可行性，基金擬投領(lǐng)域的行業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展前景、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，以及基金規(guī)模、存續(xù)期限、投資要求等基金核心要素的設(shè)定依據(jù)。

　　（二）科學(xué)論證。財(cái)政部門或財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)行業(yè)部門對(duì)基金發(fā)起設(shè)立建議開(kāi)展研究論證，必要時(shí)可邀請(qǐng)有關(guān)專家參與討論，確定基金設(shè)立的必要性。

　　（三）政府決策。財(cái)政部門或財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)行業(yè)部門制定基金設(shè)立方案，報(bào)請(qǐng)同級(jí)政府或其授權(quán)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　第十條 基金設(shè)立方案應(yīng)明確基金設(shè)立目標(biāo)、基金規(guī)模、出資結(jié)構(gòu)、運(yùn)作模式、存續(xù)期限、組織形式、投資領(lǐng)域、投資區(qū)域等事項(xiàng)。重大事項(xiàng)調(diào)整應(yīng)及時(shí)報(bào)同級(jí)政府或其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　（一）基金規(guī)模應(yīng)與投資領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際相匹配，首期規(guī)模應(yīng)和儲(chǔ)備項(xiàng)目規(guī)模相匹配。政府出資應(yīng)與財(cái)力實(shí)際相匹配。

　　（二）政府投資基金應(yīng)充分發(fā)揮政府出資杠桿作用，積極帶動(dòng)社會(huì)資本投入。政府出資應(yīng)根據(jù)不同基金類型區(qū)別設(shè)置出資比例。

　　（三）政府投資基金可采取“直接投資”模式、“母子基金”模式，也可同時(shí)采取上述兩種模式運(yùn)作。鼓勵(lì)各地積極探索適合本地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際的市場(chǎng)化運(yùn)作模式。

　　“直接投資”模式，根據(jù)不同類別的投資對(duì)象，可以以股權(quán)和優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券等方式對(duì)未上市企業(yè)進(jìn)行投資，或參與上市公司并購(gòu)重組、定向增發(fā)、戰(zhàn)略配售、協(xié)議轉(zhuǎn)讓和大宗交易等進(jìn)行股權(quán)投資。

　　“母子基金”模式，指政府投資基金作為母基金，與各級(jí)財(cái)政資金、社會(huì)資本等合作新設(shè)基金，或出資參與現(xiàn)有基金的投資模式。

　　（四）政府投資基金存續(xù)期限可結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律和企業(yè)生命周期特點(diǎn)靈活設(shè)置。母基金存續(xù)期限一般不超過(guò)15年，采用直接投資模式的基金、子基金存續(xù)期限一般為7年，其中天使類、創(chuàng)投類采取直接投資模式的基金、子基金存續(xù)期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，子基金存續(xù)期到期日不得晚于母基金最后到期日。母基金可以不設(shè)投資期和退出期，采用直接投資模式的基金、子基金原則上應(yīng)明確投資期和退出期。

　　（五）政府投資基金可采用公司制、有限合伙制等不同組織形式。

　　第十一條 政府投資基金中政府出資部分由財(cái)政部門或受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行出資，社會(huì)資本出資部分由基金管理機(jī)構(gòu)面向合適的合格投資者募集。政府投資基金向社會(huì)募集資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)社會(huì)資本投資者的合格投資者資格、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估，以確保社會(huì)資本投資者符合合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十二條 政府投資基金不得公開(kāi)募集社會(huì)資本，不得通過(guò)吸收或變相吸收存款、發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金。

　　第十三條 政府投資基金募集完畢后，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在國(guó)家發(fā)展改革委全國(guó)政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)登記，在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)辦理基金備案手續(xù)。

　　第三章 組織架構(gòu)

　　第十四條 政府投資基金應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、滾動(dòng)發(fā)展、防范風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效管理”的原則進(jìn)行運(yùn)作，堅(jiān)持所有權(quán)、管理權(quán)、托管權(quán)分離。

　　第十五條 受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)授權(quán)代行有關(guān)管理職責(zé)，對(duì)政府出資專戶（專賬）管理，確定基金運(yùn)營(yíng)方案和基金管理機(jī)構(gòu)，接受基金管理機(jī)構(gòu)投資項(xiàng)目備案。督促做好基金年度財(cái)務(wù)審計(jì)和對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)的考核評(píng)價(jià)，定期向財(cái)政部門報(bào)送基金運(yùn)作情況。受托管理機(jī)構(gòu)不干預(yù)基金的日常經(jīng)營(yíng)和管理。

　　第十六條 財(cái)政部門依法依規(guī)選擇受托管理機(jī)構(gòu)，受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下基本條件：

　　（一）注冊(cè)資本不低于1億元；

　　（二）有較強(qiáng)的資金募集能力、較為豐富的基金管理經(jīng)驗(yàn)和與之適應(yīng)的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)；

　　（三）誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，依法合規(guī)運(yùn)作。

　　第十七條 受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)基金設(shè)立方案擬定基金運(yùn)營(yíng)方案報(bào)財(cái)政部門備案，運(yùn)營(yíng)方案主要包括以下內(nèi)容：遴選基金管理機(jī)構(gòu)、出資人及出資比例、收益分配、投資流程和決策機(jī)制、退出程序等。

　　第十八條 基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)政府投資基金的募集、設(shè)立、備案、投資、管理、退出等工作，具體包括擬定基金公司章程、合伙協(xié)議、合同等章程性文件（以下簡(jiǎn)稱“章程”）、進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、投資談判、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)施項(xiàng)目投資，做好投后管理、項(xiàng)目退出和基金清算等工作。定期向受托管理機(jī)構(gòu)報(bào)送基金運(yùn)作情況，出現(xiàn)重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。及時(shí)將投資項(xiàng)目報(bào)受托管理機(jī)構(gòu)備案。

　　第十九條 受托管理機(jī)構(gòu)以遴選方式選擇基金管理機(jī)構(gòu)，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：

　　（一）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立，實(shí)繳資本不低于1000萬(wàn)元；

　　（二）基金管理機(jī)構(gòu)已在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成登記；

　　（三）至少有3名具備3年以上基金管理工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員且至少有3個(gè)以上股權(quán)投資的成功案例（即投資所形成的股權(quán)投資年平均收益率不低于10%）；

　　（四）受托管理機(jī)構(gòu)要求的其他條件。

　　第四章 投資管理及風(fēng)險(xiǎn)控制

　　第二十條 政府委托出資方式下的財(cái)政資金實(shí)施專戶管理、政府以注資國(guó)有企業(yè)出資方式下的財(cái)政資金實(shí)施專賬管理，以實(shí)現(xiàn)政府出資與受托管理機(jī)構(gòu)自有財(cái)產(chǎn)的相互獨(dú)立。

　　第二十一條 政府投資基金的基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為政府投資基金設(shè)立專用賬戶，以實(shí)現(xiàn)其管理的政府投資基金與其自有財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立、其管理的不同基金之間財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立。

　　第二十二條 政府投資基金應(yīng)選擇在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行進(jìn)行托管。托管機(jī)構(gòu)依據(jù)托管協(xié)議負(fù)責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對(duì)投資活動(dòng)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

　　第二十三條 政府投資基金應(yīng)設(shè)立投資決策委員會(huì)，行使項(xiàng)目投資、退出及重大風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案等重大事項(xiàng)決策權(quán)。政府投資基金項(xiàng)目原則上以基金管理機(jī)構(gòu)為主進(jìn)行市場(chǎng)化征集，并經(jīng)過(guò)項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、投資決策等程序后實(shí)施投資。

　　第二十四條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)向基金委派投資決策委員會(huì)成員，財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門可派觀察員參與投資決策委員會(huì)議等，對(duì)基金投資項(xiàng)目合規(guī)性進(jìn)行審核。當(dāng)投資項(xiàng)目出現(xiàn)違反基金有關(guān)規(guī)定、基金實(shí)施方案、基金章程，以及違規(guī)損害政府出資利益等情況時(shí)，受托管理機(jī)構(gòu)可以提請(qǐng)終止該項(xiàng)目投資。

　　第二十五條 項(xiàng)目經(jīng)投資決策委員會(huì)決策通過(guò)后，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在投資和退出完成一個(gè)月內(nèi)向受托管理機(jī)構(gòu)備案并報(bào)送相關(guān)資料。

　　第二十六條 政府投資基金主要投資于河南省企業(yè)，河南省企業(yè)是指注冊(cè)地或生產(chǎn)基地在省內(nèi)的企業(yè)、“走出去”的河南企業(yè)，擬在豫設(shè)立區(qū)域總部、研發(fā)基地或擬將生產(chǎn)基地遷移至河南作為投資條件并予以落實(shí)的省外企業(yè)，以及河南省龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)省外企業(yè)。政府投資基金參股（出資）子基金的，對(duì)河南省企業(yè)投資額度原則上不低于政府投資基金出資額度的1倍，參與國(guó)家級(jí)基金出資的，可從其規(guī)定，不受上述限制。

　　第二十七條 政府投資基金對(duì)直接投資項(xiàng)目原則上參股不控股，且對(duì)同一直接投資項(xiàng)目累計(jì)投資不超過(guò)基金規(guī)模的20%，投資涉及省委、省政府確定的重大項(xiàng)目的，以并購(gòu)重組為投資目的的或參與國(guó)家級(jí)基金出資以及與知名管理機(jī)構(gòu)合作設(shè)立子基金的，可不受上述限制。

　　第二十八條 政府投資基金在運(yùn)作過(guò)程中不得從事以下業(yè)務(wù)：

　　（一）從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；

　　（二）投資二級(jí)市場(chǎng)股票（大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、戰(zhàn)略配售、定向增發(fā)、并購(gòu)重組除外）、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評(píng)級(jí)AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品；

　　（三）向任何第三方提供贊助、捐贈(zèng)（經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)除外）；

　　（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；

　　（五）進(jìn)行承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的對(duì)外投資；

　　（六）發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集基金；

　　（七）其他國(guó)家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

　　第二十九條 基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)投資后的項(xiàng)目進(jìn)行管理，對(duì)投資項(xiàng)目出現(xiàn)影響基金權(quán)益、企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)或持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告受托管理機(jī)構(gòu)，并采取相應(yīng)應(yīng)對(duì)措施。

　　第三十條 政府投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，在基金章程中明確約定收益分配和虧損分擔(dān)方式。基金虧損應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，政府和受托管理機(jī)構(gòu)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，政府可通過(guò)讓渡收益等方式適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。基金投資營(yíng)運(yùn)應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)規(guī)律，合理容忍正常的投資風(fēng)險(xiǎn)，不將正常投資風(fēng)險(xiǎn)作為追責(zé)依據(jù)。

　　第三十一條 政府投資基金應(yīng)當(dāng)遵照國(guó)家有關(guān)財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，切實(shí)防范基金運(yùn)作過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三十二條 禁止通過(guò)政府投資基金變相舉債。嚴(yán)格遵守黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府關(guān)于地方政府債務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，不得通過(guò)基金以任何方式變相舉債。地方政府債券資金不得用于基金設(shè)立或注資。

　　第三十三條 加強(qiáng)政府投資基金信用體系建設(shè)，建立政府投資基金及其高級(jí)管理人員信用記錄，并將其納入全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)信用信息共享交換平臺(tái)。

　　第三十四條 受托管理機(jī)構(gòu)、基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存基金投資決策、交易和投資者適當(dāng)性管理等方面的記錄及其他相關(guān)資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

　　第五章 基金退出

　　第三十五條 政府投資基金可采取企業(yè)上市減持、股權(quán)（股份、份額）轉(zhuǎn)讓、并購(gòu)重組、回購(gòu)、減資、清算等方式退出，或按照事先約定的退出條件和方式擇機(jī)退出。

　　第三十六條 政府投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長(zhǎng)存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)政府或其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。基金的延期次數(shù)、延期時(shí)長(zhǎng)、延期后退出效果應(yīng)和基金績(jī)效考核進(jìn)行掛鉤。

　　第三十七條 政府出資從基金退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出；章程中沒(méi)有約定的，應(yīng)聘請(qǐng)具備資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)出資權(quán)益進(jìn)行評(píng)估，作為確定投資基金退出價(jià)格的參考依據(jù)。

　　第三十八條 政府投資基金存續(xù)期未滿如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，政府出資可通過(guò)約定份額轉(zhuǎn)讓等方式適時(shí)退出。基金績(jī)效達(dá)不到預(yù)期效果、投資進(jìn)度緩慢的，政府出資應(yīng)按照章程約定擇機(jī)退出。

　　第六章 預(yù)算與資產(chǎn)管理

　　第三十九條 政府投資基金政府出資必須納入年度預(yù)算管理，報(bào)同級(jí)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)；數(shù)額較大的，應(yīng)根據(jù)基金投資進(jìn)度分年安排。年度預(yù)算中，未足額保障“三保”、債務(wù)還本付息等必保支出的，不得新增資金設(shè)立基金。預(yù)算執(zhí)行中收回的沉淀資金，按照推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用和盤(pán)活存量資金的規(guī)定，履行必要程序后，可用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需領(lǐng)域的基金注資。

　　第四十條 政府出資一般由財(cái)政部門通過(guò)公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等安排。

　　第四十一條 鼓勵(lì)整合產(chǎn)業(yè)扶持類財(cái)政性涉企專項(xiàng)資金，與金融機(jī)構(gòu)合作，吸引社會(huì)資本，共同設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資類基金。鼓勵(lì)上下級(jí)政府按照市場(chǎng)化原則互相參股基金，形成政府出資合力。上級(jí)政府可通過(guò)轉(zhuǎn)移支付下級(jí)政府設(shè)立政府投資基金，也可與下級(jí)政府共同出資設(shè)立政府投資基金。

　　第四十二條 財(cái)政部門根據(jù)年度預(yù)算安排情況直接將資金撥付投資基金，或?qū)①Y金撥付受托管理機(jī)構(gòu)，由受托管理機(jī)構(gòu)按照政府投資基金章程中約定的出資方案、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求等情況撥付投資基金。

　　第四十三條 政府投資基金存續(xù)期間，對(duì)于基金退出項(xiàng)目的本金和收益，應(yīng)按基金章程規(guī)定進(jìn)行分配或繼續(xù)用于基金滾動(dòng)使用。政府委托出資方式下，資金分配歸屬政府所得部分由受托管理機(jī)構(gòu)專戶管理，并于每年4月底前及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)；政府以注資國(guó)有企業(yè)出資方式下，資金分配歸屬政府所得部分由受托管理機(jī)構(gòu)專賬管理，除財(cái)政部門要求上繳國(guó)庫(kù)外，應(yīng)繼續(xù)用于支持基金發(fā)展。

　　第四十四條 政府投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算。政府委托出資方式下，由受托管理機(jī)構(gòu)將政府出資本金和收益，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)；政府以注資國(guó)有企業(yè)出資方式下，政府出資本金和收益留存受托管理機(jī)構(gòu)專賬核算。

　　第四十五條 各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)按照《財(cái)政總會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，并按照規(guī)定妥善保存相關(guān)資料。受托管理機(jī)構(gòu)和基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府出資管理，有效提高資金使用效益。

　　第四十六條 政府投資基金應(yīng)當(dāng)在年度終了后及時(shí)將全年投資收益或虧損情況向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)告，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送基金年度投資情況報(bào)告。

　　第四十七條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)上向財(cái)政部門提供投資基金對(duì)應(yīng)的股權(quán)證明材料及變動(dòng)情況資料。

　　第四十八條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向財(cái)政部門報(bào)告基金運(yùn)行情況，包括政府出資資金使用情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的重大情況。財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門監(jiān)測(cè)基金運(yùn)行情況，向本級(jí)政府匯總報(bào)告基金的總體情況，包括基金基本情況、變動(dòng)情況、運(yùn)營(yíng)情況、政策引導(dǎo)效果、問(wèn)題建議等。

　　第七章 考核考評(píng)和監(jiān)督管理

　　第四十九條 財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)基金實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理。行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)做好事前績(jī)效評(píng)估，制定績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控，每年末基金實(shí)施績(jī)效自評(píng)。自評(píng)結(jié)果報(bào)財(cái)政部門和其他主要出資人審核。財(cái)政部門可組織對(duì)基金開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，主要評(píng)價(jià)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、財(cái)務(wù)效益和管理水平。績(jī)效自評(píng)和重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為基金存續(xù)、計(jì)提管理費(fèi)的重要依據(jù)。

　　第五十條 省級(jí)政府投資基金依據(jù)《河南省省級(jí)政府投資基金績(jī)效考核評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（豫財(cái)基金〔2022〕5號(hào)）文件開(kāi)展績(jī)效考核評(píng)價(jià)工作。市縣財(cái)政部門可單獨(dú)或會(huì)同行業(yè)主管部門參照豫財(cái)基金〔2022〕5號(hào)文件建立政府投資基金績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度，按年度對(duì)基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營(yíng)情況及受托管理機(jī)構(gòu)盡責(zé)情況等開(kāi)展考核，有效應(yīng)用考核評(píng)價(jià)結(jié)果。

　　第五十一條 采用政府委托出資方式的，財(cái)政部門向受托管理機(jī)構(gòu)支付日常管理費(fèi)，堅(jiān)持從嚴(yán)從緊控制，原則上不超過(guò)已批復(fù)累計(jì)尚未回收政府出資額（以托管專戶撥付被投資基金的金額計(jì)算）的2%。受托管理機(jī)構(gòu)的日常管理費(fèi)，納入年度預(yù)算，依據(jù)基金考核評(píng)價(jià)結(jié)果情況予以核定撥付。

　　第五十二條 政府投資基金應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政、發(fā)展改革、金融、審計(jì)等部門對(duì)基金運(yùn)行情況的監(jiān)督、審計(jì)。

　　第五十三條 各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同發(fā)展改革、有關(guān)行業(yè)主管部門對(duì)政府投資基金運(yùn)作情況進(jìn)行年度檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按照《預(yù)算法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

　　第八章 附則

　　第五十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施，《河南省政府投資基金管理暫行辦法》（豫財(cái)金〔2017〕13號(hào)）及《關(guān)于河南省政府投資基金管理暫行辦法的補(bǔ)充通知》（豫財(cái)金〔2022〕13號(hào)）同時(shí)廢止。

　　第五十五條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。